Калькулятор пеней по налогам

Сколько пеней набежит за 30 и 90 дней просрочки

Готовые суммы для физлица и ИП при ключевой ставке 16,5 % — по 1/300 ставки за каждый календарный день просрочки. Дневная пеня не зависит от срока: она равна сумме недоимки, умноженной на ставку и делённой на 300.

У организаций счёт другой: первые 30 дней — по 1/300, а с 31-го дня — по 1/150, то есть вдвое быстрее. Те же 100 000 ₽ за 90 дней обойдутся организации в 8 250,00 ₽ против 4 950,00 ₽ у физлица. При изменении ключевой ставки внутри периода расчёт дробят по датам — калькулятор выше считает по одной ставке, введите её из решения инспекции.

Как считаются пени по налогам

Пени начисляются на сумму недоимки за каждый календарный день просрочки — со дня, следующего за сроком уплаты, по день погашения долга включительно. База расчёта — ключевая ставка Банка России, действующая в соответствующий день.

Для физлиц и ИП формула одна на весь период: Пени = Недоимка × Ставка / 300 × Дни.

Для организаций действует двухступенчатая схема: первые 30 календарных дней — по 1/300 ключевой ставки за день, а начиная с 31-го дня ставка удваивается до 1/150:

Например, при ключевой ставке 16,5 % годовая «цена» просрочки для физлица составляет около 20 % от недоимки (16,5 × 365/300), а для организации после первого месяца — уже около 40 % годовых. Долг при длительной просрочке растёт быстрее, чем по многим кредитам.

Пример: пени на 100 000 ₽ за 45 дней

Недоимка — 100 000 ₽, просрочка — 45 дней, ключевая ставка — 16,5 %.

• Физлицо или ИП: 100 000 × 16,5 % / 300 × 45 = 55 ₽ × 45 дней = 2 475,00 ₽. Итого к уплате — 102 475 ₽.
• Организация: за первые 30 дней — 100 000 × 16,5 % / 300 × 30 = 1 650 ₽; за следующие 15 дней по 1/150 — 100 000 × 16,5 % / 150 × 15 = ещё 1 650 ₽. Всего 3 300,00 ₽, к уплате — 103 300 ₽.

Обратите внимание: за вторые полмесяца организация заплатила столько же, сколько за весь первый месяц, — повышенный коэффициент 1/150 удваивает скорость начисления. Каждый следующий день просрочки обходится компании в 110 ₽ против 55 ₽ у физлица.

Что учесть при расчёте пеней по статье 75 НК РФ

Период просрочки считается в календарных днях: со дня, следующего за крайним сроком уплаты, по день фактического перечисления денег включительно, выходные и праздники из расчёта не исключаются. Если в этот период Банк России менял ключевую ставку, пени считают по каждому отрезку с действовавшей в нём ставкой и складывают. Калькулятор применяет одну ставку на весь срок, поэтому при её изменении результат будет ориентировочным — точную сумму по дням покажет личный кабинет налогоплательщика, где пени начисляются на отрицательное сальдо единого налогового счёта автоматически.

Для организаций в отдельные годы вводили временные правила — например, в 2022–2023 годах повышенный коэффициент 1/150 не применялся, и весь период считался по 1/300. Прежде чем оспаривать сумму в требовании инспекции, проверьте, какие правила действовали именно в ваш период просрочки.

Пени — не наказание, а компенсация за пользование бюджетными деньгами, поэтому они начисляются автоматически и не освобождают от штрафа. Если неуплату выявит проверка, дополнительно могут назначить штраф 20 % от недоимки, а при доказанном умысле — 40 %. Добровольная уплата налога и пеней до решения по проверке — законный способ избежать штрафа или снизить его.