Калькулятор налога на вклады

Как считается налог на вклады

Процентный доход по вкладам и накопительным счетам облагается НДФЛ, но не целиком. Налог берётся только с той части процентов, которая превышает необлагаемый лимит. Сам лимит привязан к ключевой ставке Банка России: лимит = 1 000 000 × ключевая ставка / 100. Для ставки берётся её наибольшее значение на 1-е число каждого месяца календарного года — поэтому даже если в течение года ставка снижалась, в расчёт идёт самый высокий показатель.

Дальше всё просто. Складываются проценты по всем вашим вкладам и счетам во всех банках за год. Из этой суммы вычитается лимит: облагаемая база = проценты − лимит (если результат отрицательный, база равна нулю). Налог считается по ставке 13 %: НДФЛ = база × 13 %. При очень высоком совокупном доходе (свыше 2,4 млн ₽ в год) часть базы облагается по повышенной ставке 15 % — калькулятор для наглядности использует единую ставку 13 %.

Важно, что в расчёт входят именно проценты, а не тело вклада. Возврат собственных средств налогом не облагается никогда. Не облагаются и проценты по счетам со ставкой до 1 % годовых, а также доход по эскроу-счетам.

Пример расчёта

Предположим, за год вы получили 300 000 ₽ процентов по вкладам, а максимальная ключевая ставка ЦБ на 1-е число месяцев составляла 21 %. Считаем необлагаемый лимит: 1 000 000 × 21 / 100 = 210 000 ₽. Эта часть процентов налогом не облагается.

Облагаемая база — превышение над лимитом: 300 000 − 210 000 = 90 000 ₽. Налог по ставке 13 %: 90 000 × 0,13 = 11 700 ₽. После уплаты НДФЛ на руках останется 300 000 − 11 700 = 288 300 ₽ процентного дохода. Если бы за год вы получили, к примеру, 180 000 ₽ процентов, они полностью уложились бы в лимит 210 000 ₽ и налога не возникло бы вовсе.

Что важно учесть

Налог на проценты по вкладам вы платите раз в год и самостоятельно ничего не рассчитываете. Банки сами передают в налоговую данные о выплаченных вам процентах, ФНС суммирует их, вычитает лимит и включает готовую сумму в единое налоговое уведомление. Заплатить нужно до 1 декабря года, следующего за годом получения дохода: например, налог с процентов за 2026 год — до 1 декабря 2027 года. Декларацию 3-НДФЛ подавать не требуется.

Учитывайте, что лимит общий на все банки и все вклады: даже если вы держите деньги в нескольких банках, проценты складываются и лимит применяется один раз ко всей сумме. Небольшие вклады под умеренный процент обычно налога не создают — заметный НДФЛ появляется при крупных суммах или высоких ставках. Датой получения дохода считается день фактической выплаты процентов, поэтому по вкладам с выплатой в конце срока весь доход может попасть в один год и превысить лимит, тогда как при ежемесячной выплате он распределяется по годам мягче. Планируя крупные вложения, имеет смысл заранее прикинуть, в каком году проценты будут зачислены.