Калькулятор налога самозанятого
Обновлено: 20 июля 2026
Калькулятор считает налог на профессиональный доход (НПД): 4 % с поступлений от физических лиц и 6 % — от юридических лиц и ИП. Включите учёт налогового вычета, и расчёт покажет сумму к уплате со скидкой, а также сколько вычета останется после этого месяца.
Как считается налог самозанятого
Налог на профессиональный доход — специальный режим для физических лиц и ИП без наёмных работников. Базовая формула проста: налог = 4 % × доход от физлиц + 6 % × доход от юрлиц и ИП. Ставка определяется не видом услуги, а тем, кто заплатил: за одинаковую работу для частного заказчика и для компании налог будет разным.
При регистрации каждому самозанятому даётся налоговый вычет 10 000 ₽ — один раз и на весь период применения режима. Он расходуется автоматически: скидка с каждого платежа составляет 1 % от дохода от физлиц + 2 % от дохода от юрлиц, но не больше остатка вычета. Пока вычет не исчерпан, ставки фактически равны 3 % и 4 %:
| Кто заплатил | Обычная ставка | Ставка, пока действует вычет |
|---|---|---|
| Физическое лицо | 4 % | 3 % |
| Юридическое лицо или ИП | 6 % | 4 % |
Налог к уплате = налог − применённая скидка, а новый остаток вычета = прежний остаток − применённая скидка. Когда остаток дойдёт до нуля, скидка перестанет применяться.
Пример расчёта
За месяц самозанятый получил 50 000 ₽ от физических лиц и 100 000 ₽ от юридических лиц. Налог без вычета: 50 000 × 4 % = 2 000 ₽ и 100 000 × 6 % = 6 000 ₽, итого 8 000 ₽.
Теперь учтём вычет, если его остаток — полные 10 000 ₽. Скидка за месяц: 50 000 × 1 % = 500 ₽ плюс 100 000 × 2 % = 2 000 ₽, всего 2 500 ₽ — это меньше остатка, значит применяется целиком. К уплате: 8 000 − 2 500 = 5 500 ₽, а остаток вычета на следующие месяцы — 10 000 − 2 500 = 7 500 ₽.
Что важно учесть
Лимит дохода на НПД — 2,4 млн ₽ за календарный год; месячных ограничений нет, но при превышении годового порога статус самозанятого прекращается, и с суммы сверх лимита нужно платить НДФЛ или переходить на другой режим. Считать налог вручную не требуется: приложение «Мой налог» делает это автоматически по чекам, которые вы формируете на каждый платёж, — калькулятор нужен, чтобы заранее оценить нагрузку и проверить начисление. Деклараций, касс и обязательных страховых взносов на этом режиме нет, поэтому рассчитанная сумма — это вся налоговая нагрузка; при желании можно добровольно платить пенсионные взносы для стажа. Помните, что вычет 10 000 ₽ даётся один раз: после его исчерпания налог вырастет с фактических 3 и 4 % до полных 4 и 6 %, и это стоит закладывать в цены заранее.
Вопросы и ответы
Какие ставки налога у самозанятого?
Ставка зависит от того, кто заплатил: 4 % с доходов от физических лиц и 6 % с доходов от юридических лиц и ИП. Пока не исчерпан налоговый вычет, ставки фактически снижаются до 3 % и 4 %.
Как работает налоговый вычет 10 000 ₽?
Вычет даётся один раз при регистрации и расходуется постепенно: с каждого платежа налог уменьшается на 1 % дохода от физлиц и 2 % дохода от юрлиц. Когда накопленная скидка достигнет 10 000 ₽, ставки возвращаются к обычным 4 и 6 %.
Какой лимит дохода у самозанятого?
Лимит — 2,4 млн ₽ за календарный год. При его превышении статус плательщика НПД утрачивается, и с доходов сверх лимита придётся платить НДФЛ либо перейти на другой налоговый режим, например ИП на УСН.
Нужно ли самозанятому сдавать отчётность и платить взносы?
Нет. Налог автоматически считает приложение «Мой налог» по выданным чекам, деклараций нет, обязательных страховых взносов тоже. Пенсионные взносы можно платить добровольно, чтобы шёл стаж.